你好老师！我在计提2021年的所得税时，是按2020年的汇算清缴调增后的未分配利润计提，还是按会计账面计提今年的所得税（今年有利润弥补之前的亏损）

时亚琴 追问

2022-01-17 11:57

你好老师！那我的季报的所得税和会计账面计提的所得税不一致，应该怎么处理

时亚琴 追问

2022-01-17 11:59

季报的所得税比会计的计提所得税多

文文老师 解答

2022-01-17 12:09

多计提了，就冲销多计提部分

时亚琴 追问

2022-01-17 13:03

你好老师！我2021年做2020年的汇算清缴时调整了业务招待费2300.8元，我虽然2020年是亏损，但是我会计账面亏损比汇算清缴的亏损多了2300.8元，今年在报季度所得税时，季报亏损自动带出要比会计账面亏损少了2300.8元，那我现在应该怎么弄

文文老师 解答

2022-01-17 14:13

不用处理，这是会计与税法的差异。