老师，我们给别人开票五万，来的钱我们扣一万应收款，其他又付给他了，这种怎么做分录

乔乔老师

职称：中级会计师,税务师

2022-01-17 11:32

你好，同学
分录，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

借：其他应收款
贷：银行存款

但这种是什么原因要返还回去，有虚开发票风险

大白熊、追问

2022-01-17 11:38

小规模公司，借银行存款 5 贷应收账款 1 贷哪个科目？

乔乔老师解答

2022-01-17 11:59

你开了票就要确认主营业务收入的哦
你来的钱是5万全部收到，然后扣一万转4万出去吗
分录为：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税。
如果确认该项业务不需要交纳增值税，则将增值税结转至营业外收入。
借：应交税费—应交增值税
贷：营业外收入—税收减免。

退回去的钱：
借：应收账款
贷：银行存款