老师，工程类的业务，每个月月末要不要结转成本？

风趣的钢笔 追问

2022-01-17 11:05

老师，老师，工程进行到了一定阶段，结算后收到结算款，会计分录应该怎么写啊？

郭老师 解答

2022-01-17 11:07

借银行存款贷工程结算应交税费。

风趣的钢笔 追问

2022-01-17 11:12

借:应收账款   500881.00
贷:工程结算  459523.85
     应交税费-应交增值税-销项税额 41357.15
是这样吗？

郭老师 解答

2022-01-17 11:14

是的是的，是这么做的。

风趣的钢笔 追问

2022-01-17 11:18

谢谢老师
那后面收到结算款要怎么做？我想知道这一系列要怎么操作才算完整的结束？老师可以详细的帮我分析一下吗，早上问了一位老师的，但是那个我看不懂

郭老师 解答

2022-01-17 11:21

借银行存款贷应收账款
借工程结算贷主营业务收入

借主营业务成本贷工程施工。

郭老师 解答

2022-01-17 11:21

是根据什么来确认收入的？

风趣的钢笔 追问

2022-01-17 11:26

是根据工程的进度结算来结算付款的，每次结算单下来后我们开票，流程结束后对方就付款

郭老师 解答

2022-01-17 11:28

你什么时间确认收入。

风趣的钢笔 追问

2022-01-17 11:38

老师，收款后的分录是不是这样的:
借:银行存款  500881.00
 贷: 应收账款500881.00
结转收入:
借:工程结算  459523.85
贷:主营业务收入  459523.85
结转成本:
借:主营业务成本 ⅹxxxxxx
贷:  此工程对应的各项开支xxxxx
结转利润:
借:主营业务收入xxxx
     本年利润(倒挤)
贷:主营业务成本xxxx
     本年利润(倒挤)




老师，帮我看看这个分录有没有什么问题？




    

风趣的钢笔 追问

2022-01-17 11:39

老师，我也不知道应该什么时候确认收入，这个一般是这么规定的啊？

郭老师 解答

2022-01-17 11:39

这个看自己单位可以根据完工进度，也可以根据开发票的。

郭老师 解答

2022-01-17 11:40

结转利润的时候根本就不是到底的，他结转的都是发生额。