老师补缴以前年度的增值税要怎么做账？

小时老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA

2022-01-17 10:23

能直接写 1. 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-未交增值税
               2. 借：应交税费--未交增值税   贷：银行存款
               3. 借：利润分配--未分配利润   贷：以前年度损益调整     吗？

锦纶榜眼追问

2022-01-17 10:24

好的，谢谢老师

小时老师解答

2022-01-17 10:21

以前年度查账补交,查补增值税会计分录:

1、计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--增值税检查调整

2、查补转出

借：应交税费--增值税检查调整

贷：应交税费--未交增值税

3、补交增值税

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

4、结转损益调整

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整