进项销项留底税这几个分录怎么做？

单纯的人生 追问

2022-01-17 09:55

进项大于销项，所属期当月就做这一笔结转
行了是吗？

邹老师 解答

2022-01-17 10:00

你好，是的，是这样的

单纯的人生 追问

2022-01-17 10:43

比如10月留底40万，我已经勾选了120万进项……结转税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）80 w应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 40w 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）120w……是这样做吗？那当月未勾选的进账需要分录处理吗？还是勾多少做多少？呢

邹老师 解答

2022-01-17 10:48

你好，是进项120万，销项80万的意思？ 

单纯的人生 追问

2022-01-17 10:49

对的呢，我们新企业

邹老师 解答

2022-01-17 10:54

你好，那就是这样 结转的 
当月未勾选的进项发票，分录是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目

单纯的人生 追问

2022-01-17 11:03

好的，是不是每个月都这样做呢？

邹老师 解答

2022-01-17 11:10

你好，如果是销项大于进项，是这样结转 

单纯的人生 追问

2022-01-17 11:14

老师，是进大于销吧？

邹老师 解答

2022-01-17 11:22

你好，进大于销，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）