老师，总分公司中，分公司申报的企业所得税有几种啊？第一：假如分公司自己在所在地计算自己的所得税然后季度申报纳税，然后年末不用汇算清缴。那明年的3月份是不是由总公司把分公司的数据一起汇总做纳税调整？这种岂不是很复杂？还要扣除点分公司之前已经预缴的。第二：分公司平时不做所得税申报预缴，然后由总公司一起汇总数据在总公司所在第申报预缴，这种是不是简单很多，和平时的一样。拜托老师详细说说

李广君 追问

2022-01-17 08:56

也就是说，分公司非独立核算的，每个季度都是按照总公司分配的税额预交所得税，这个行为是总部的财务在总部登录分公司所在地税务局系统操作还是分公司财务人员在所在地登录所在地的税务系统操作？

李广君 追问

2022-01-17 08:58

年末的分公司的汇算清缴都是由总公司的财务操作，还是总公司财务操作总公司的，分公司财务操作分公司的？

小五子老师 解答

2022-01-17 12:38

总公司只负责计算，申报都是分公司财务自己在分公司所在地申报的。

李广君 追问

2022-01-17 13:33

不独立核算的分公司，分公司的年度汇算清缴和总公司清缴具体怎么分开

小五子老师 解答

2022-01-17 13:35

不独立核算，由总公司汇算清缴，总公司会给分公司一个税额分配单，分公司去申报缴纳就可以。

李广君 追问

2022-01-17 13:35

谢谢老师，懂了

小五子老师 解答

2022-01-17 13:36

不客气，祝工作顺利！

李广君 追问

2022-01-17 21:18

再问一下，总公司调拨给分公司的存货，分公司的增值税要在属地缴纳，那个进项票，总公司开给分公司的。总公司和分公司都是一个纳税号，难道可以自己开给自己？

李广君 追问

2022-01-17 21:27

是不是分公司临时申请一个纳税号，有这个纳税号，又独立核算。等同法人主体不？申请一个新的纳税号，是不是要申请一个营业执照？

小五子老师 解答

2022-01-17 21:32

分公司在所在地是有纳税识别号的，分公司营业执照上面的代码跟总公司不一样的。

小五子老师 解答

2022-01-17 21:32

分公司的营业执照不是法人营业执照。

李广君 追问

2022-01-17 21:34

懂了，营业执照上面只是反应负责人，办公地址

小五子老师 解答

2022-01-17 21:35

是的，分公司也有一本营业执照。