老师你好，21年前11个月工资未转到研发，年底我想一起转到研发费用，会计分录是：借：管理费用-研发费用 贷：管理费用-工资，这样做账后，结转损益的时候工资这块出现了负数该怎样处理呢？

越努力越幸运 追问

2022-01-16 13:09

老师，这样不行的。还是有负数，而且本年的工资总额也不对了

文文老师 解答

2022-01-16 13:12

管理费用下工资本月肯定是负数。因为调账了

越努力越幸运 追问

2022-01-16 13:29

是的，我刚刚也想过了，肯定有负数的，要不然总额不对。

越努力越幸运 追问

2022-01-16 13:30

我是属于把之前已经结转的工资转到研发，肯定会有负数，要不然没法冲掉已经结转的，

越努力越幸运 追问

2022-01-16 13:35

老师，我想问下，这样会有什么影响吗？我看了一下除了凭证中会出现负数，总的数是没什么影响的。但是凭证中工资出现负数是不是不合规啊？

文文老师 解答

2022-01-17 11:14

这是正常的。符合会计准则