小规模纳税人2020年11月成立的，一直没收入，没人员，之前代理记账帮做的账，每月计提法人工资200元报个税，然后发放一直在其他应付挂着，这样做可行吗？现在拿回来自己做，实际也没人员，不跟着他做200工资了，怎么冲平其他应付？改成法人工资0申报可以吗？

冉老师 解答

2022-01-16 12:35

改成法人工资0申报可以

微信用户 追问

2022-01-16 12:37

冲回之前的计提，这个分录怎么做？

冉老师 解答

2022-01-16 12:37

借其他应付款
贷费用

微信用户 追问

2022-01-16 12:46

代理记账账簿里一直是这样做:计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放时借应付职工薪酬 贷其他应付-法人张三

微信用户 追问

2022-01-16 12:47

现在不是要冲掉其他应付上挂着的数吗？

冉老师 解答

2022-01-16 12:47

做一笔调整分录
借其他应付款
贷费用

微信用户 追问

2022-01-16 12:49

意思是叫他找票来进费用冲掉这个其他应付吗？

冉老师 解答

2022-01-16 12:50

不是的，是冲回之前计提的

微信用户 追问

2022-01-16 12:51

怎么个冲法，还是不太理解，能写具体科目分录吗

冉老师 解答

2022-01-16 12:52

冲销多计提费用
借其他应付款
贷费用

微信用户 追问

2022-01-16 12:55

也就是做一笔分录 借其他应付 贷管理费用 就可以了？

冉老师 解答

2022-01-16 12:56

是的，学员，是这样的

微信用户 追问

2022-01-16 12:57

那个税申报每个月都申报了200费用了怎么办，会不会账税不符

冉老师 解答

2022-01-16 12:58

这个没有关系的，学员