你好，老师，国税要退回多收我们的增值税和城建税，已经退税，款也已经入账了。分录要怎么做

粗心的身影 追问

2022-01-16 12:01

月末需要结转吗，只需要这个分录就可以吗

刘艳红老师 解答

2022-01-16 12:03

这个月做了分录，到月底你一起结转就可以了。

粗心的身影 追问

2022-01-16 12:03

我上网找的这个我看不懂。。

刘艳红老师 解答

2022-01-16 12:06

你们也是一般纳税人吗？这个是一般纳税人的、

刘艳红老师 解答

2022-01-16 12:09

1和2是你上月做的分妹，3和4是你退费需要做的分录

粗心的身影 追问

2022-01-16 12:48

我就是一般纳税人啊，那这个分录是正确的？被多收税款是在20年的10月。退费是在21年的12月。20年的帐都结掉了，所以不知道怎么处理

刘艳红老师 解答

2022-01-16 12:49

这个又不是损益类科目，就按上面这个做就是对的。

粗心的身影 追问

2022-01-16 12:50

那1和2，我没办法再补到10月。。1和2要怎么做呢，需要做吗

刘艳红老师 解答

2022-01-16 12:55

你以前没做，那你就把1和2也放到现在做下。

粗心的身影 追问

2022-01-16 13:01

老师，现在的问题是。20年10月的账，比如我应交7000，实际缴纳了7100，多缴纳100，当初做账就是做的7100，这个都已经年末的时候结转了。现在再做1和2，感觉不对，就是不知道要怎么处理这个

刘艳红老师 解答

2022-01-16 13:02

那就是1和2你已经做了分录的，你直接做3和4就可以了。