老师，按季申报企业所得税，计提是是按25%计提吗？那真正申报交税时属于小微企业？那交的就少了，多计提的该怎么做账呢

LJ ? 追问

2022-01-16 11:32

比如一季度，我1.2月份没有计提，在三月份计提的所得税，计提时按25%计提的，都是提前计提的，怎么交多少计提多少呢，不需要调账吗

家权老师 解答

2022-01-16 11:34

你申报的时候是按0.025交的税，那么就计提那么多的所得税费啊

LJ ? 追问

2022-01-16 11:40

老师，我不明白你的意思，你意思是3月份我不结账也先不计提，等申报交税时再计提吗

家权老师 解答

2022-01-16 11:41

借：所得税费用  0.025
贷：应交税费-所得税

LJ ? 追问

2022-01-16 11:43

这我明白，不是在3月份计提第一季度的企业所得税吗？就是税计提多了，交的时候没那么多怎么做

家权老师 解答

2022-01-16 11:44

把多余的金额使用原分录负数冲减掉