老师您好，我们挂靠劳务公司做劳务施工，足额提供了工资表和成本发票，还需要缴纳企业所得税吗？

陌上花開 追问

2022-01-16 09:33

请问税率是多少呢？

蒋飞老师 解答

2022-01-16 09:34

企业所得税基本税率是25%

陌上花開 追问

2022-01-16 09:36

是按总收入来交还是利润来交啊？如果没有利润，是不是就可以不用交？

蒋飞老师 解答

2022-01-16 09:37

按利润计算交纳，如果是亏损的，就不用交纳的。但是需要正常申报的

陌上花開 追问

2022-01-16 09:38

那我们挂靠那家单位是按总收入的2%计算所得税，是不是就不合理啊？

蒋飞老师 解答

2022-01-16 09:40

你们之间可以协商的，这个2%有点高，不太合理。

陌上花開 追问

2022-01-16 09:44

就是，而且实际我们也是没有利润的。那请问现在劳务公司要交工会和残保金吗？

蒋飞老师 解答

2022-01-16 09:46

你好！如果有工资发放就涉及工会经费和残保金的

陌上花開 追问

2022-01-16 09:47

那请问工会和残保税率是多少呀？

蒋飞老师 解答

2022-01-16 09:51

工会经费工资总额2%
残保金各地规定有差异（可以咨询一下当地税务局确认）

陌上花開 追问

2022-01-16 10:08

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2022-01-16 10:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢