- 送心意
Helen老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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往期个税不能作废,只能更正。作废仅限当期申报期内、没扣款的情况。
扣缴端点更正申报,改完税款重算;后面月份已经申报的,要逐月往后更正。要新增人员 / 改专项附加扣除,去大厅办理。
2026-09-10 14:43:07
可以提供给银行
银行需要审核资料呢
2026-09-10 09:56:06
您好对的。大部分地区当月增员。当月申报。当月计提当月的。但是我建议您跟当地社保局核实一下。这个日期。是不是当月申报当月。现在很少有跨月的
2026-09-10 11:25:29
正确。盈利企业管理层倾向虚增收入(发生认定舞弊)美化业绩;隐瞒收入(完整性认定舞弊)较少见。
2026-09-10 09:31:04
模具没交付、控制权没转移,会计不确认主营业务收入,也不结转成本;开了一半发票,只确认销项税,收款部分计入合同负债,模具还留在存货。
分录(新收入准则)
1. 收款 %2B 开具一半发票
借:银行存款
贷:合同负债(不含税金额)
贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)
增值税申报:开票金额正常填报;会计账面不确认收入,形成税会差异,留存合同备查。
2. 模具生产发生成本,仍在库存商品:
借:库存商品 — 模具
贷:原材料 / 生产成本
3. 未来模具交付、客户验收取得控制权时,再确认收入 %2B 结转成本:
借:合同负债 %2B 剩余应收款
贷:主营业务收入(全额模具款)
借:主营业务成本
贷:库存商品 — 模具
2026-09-10 16:57:01
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