2021年12月份单位购买价值50万元的车，借：固定资产 贷：银行存款，借：管理费用 贷：累计折旧；请问这样做对吗？有个文件是价值500万元的政策可以继续享受吗？纳税申报表怎么填写，后期汇算清缴怎么处理，谢谢！

冉老师 解答

2022-01-15 21:06

会计上按期计提折旧，正常计提折旧

冉老师 解答

2022-01-15 21:06

税法上一次性扣除，汇算清缴纳税调减即可的

周欣 追问

2022-01-15 21:49

为什么您们平台的回答的不一致呀。

冉老师 解答

2022-01-15 21:50

老师回答的这个是实务理论的啊，老师跟税务局确认过，而且老师在的上市公司都是这么操作的

周欣 追问

2022-01-15 21:54

老师好，这个图片是平台的一位老师回答的

周欣 追问

2022-01-15 21:56

老师就是说，我在报税时可以填报加速折旧，做账不行。对吗

周欣 追问

2022-01-15 21:59

就是说做账时正常做，报2021年第四季度季报时能否加计折旧。还是只有在汇算清缴时一次性调减。后期再需要调整吗。实在不懂着

冉老师 解答

2022-01-15 22:01

在报税时可以填报加速折旧，做账不行。

冉老师 解答

2022-01-15 22:01

比如资产100万，会计做账折旧10万，税法上可以一次性扣100万，汇算清缴纳税调减90万，就可以了

周欣 追问

2022-01-15 22:09

就是说第四季度按实际10万填写。对吗

冉老师 解答

2022-01-15 22:10

就是你们汇算清缴，有的固定资产明细表附表，会计折旧填写10万，税收折旧填写100万，系统自动计算纳税调减90万的

周欣 追问

2022-01-15 22:11

后期每月折旧10万的，按会计做账，那么报税时也按10万。后期汇算清缴再调增10万元吗

冉老师 解答

2022-01-15 22:12

是的，是的，你说的很对的，

周欣 追问

2022-01-15 22:15

终于弄明白了，谢谢

冉老师 解答

2022-01-15 22:15

不客气，祝你周末愉快，学员