请问第四季度申报所得税有免税收入和应税收入，在申报表里怎样填列，免税收入对应的成本费用和应税收入对应的成本费用，在季报所得税申报怎样填列呢？

玲玲? 追问

2022-01-15 17:24

是一般纳税人的

玲玲? 追问

2022-01-15 17:27

公司是林业公司，种树的，免税，后来增加经营范围购木片再销出去，是应税的，开了专票交了增值税，所得税是否要分开免税所得和应税所得，免税业务是亏损的，应税部分是盈利的

李霞老师 解答

2022-01-15 17:28

一般纳税人，表一里面，有免税那一行，填到对应的行， 其实都不用自己填，现在都是自动取得数据，报表上有这么一个功能，自动获取数据，   企业所得税是不分开申报的，你可以看一下你的所得税报表，区分的点在于增值税报表

玲玲? 追问

2022-01-15 17:39

申报表里第7行次是减免税收入的～～第8行次是减所得减免的。我有点不明白所得减免这项是什么意思。因为我新到公司，对之前业务不熟

李霞老师 解答

2022-01-15 17:42

我给您说的减免是增值税表一里面的减免，  企业所得税里面的减免呀，那个地方您不需要填写的，您填完收入。成本，系统自动出数据，没出数据，说明那个地方不需要出

玲玲? 追问

2022-01-15 17:52

所得减免是不是小型微利企业所减免得

玲玲? 追问

2022-01-15 17:55

就是所得税里所得减免的数是自动生成的，然后我的利润总额是负数，然后就是提示利润总额是负数小于所得减免，不通过

李霞老师 解答

2022-01-15 17:55

对，所得税减免是小微企业的减免，

玲玲? 追问

2022-01-15 17:55

显示这样

李霞老师 解答

2022-01-15 17:56

我这样跟您说哈，您的免税收入应税收入，加一块，填到那个主营收入哪一行里面，成本金额填上，利润总额填上，其他的你别填写

玲玲? 追问

2022-01-15 17:57

第三季度有盈利，所得减免是这个数，现在申报第四季度的自动跳出来第三季度这个数

李霞老师 解答

2022-01-15 17:58

系统自己跳出来的肯定是对的，