老师请问，公司去年前三个季度交了六千的企业所得税，第四季度利润算下来是二十多万，也要交六千多的企业所得税，是除了前三个季度的六千，还要交第四个季度的六千多吗，还是说因为全年利润就是二十多万，再补交剩下的就行了

。 追问

2022-01-15 14:38

剩下的是在所得税汇算清缴的时候缴纳吗

文文老师 解答

2022-01-15 14:42

剩下的是在所得税汇算清缴的时候缴纳

。 追问

2022-01-15 14:50

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2022-01-15 14:52

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

。 追问

2022-01-15 14:56

老师再咨询一个问题，2020年计提了43000的企业所得税，汇算清缴时43600，请问完整的分录应该怎么做

文文老师 解答

2022-01-15 15:05

再补计提
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

。 追问

2022-01-15 15:12

缴纳那43600的时候，完整分录是不是这种，补计提时： 借：所得税费用  600  贷：应交税费-企业所得税 600，缴纳时所得税时：借：应交税金-应交所得税 43600  以前年度损益调整 600 ，贷：银行存款 43600，借：利润分配-未分配利润 600 贷：以前年度损益调整600

文文老师 解答

2022-01-15 15:22

补计提时： 借：所得税费用  600  贷：应交税费-企业所得税 600
平时只计提，没缴税情况下，缴纳时  借：应交税费-企业所得税 43600  贷：银行存款 43600

。 追问

2022-01-15 15:25

用不到未分配利润和以前年度损益调整这两个科目吗

文文老师 解答

2022-01-15 15:35

用不到未分配利润和以前年度损益调整这两个科目