老师好，请问11月份我司预付生产车间设备改造工程款，12月份付工程尾款并收到了增值税专用发票，请问账务需要如何处理，怎么做账合适

眠袭 追问

2022-01-15 14:23

我还是没太懂，假如总共1000元
预付500元 尾款500元
请问是在预付的时候是不是如下做账
摘要:预付设备改造工程费用 
借:预付账款-公司 500
贷:银行存款-银行 500


支付尾款并取得发票也在当月进行认证如下做账
摘要:支付设备改造工程尾款并取得发票
借:预付账款-公司 500
贷:银行存款-银行 500
借:在建工程 884.96
借:应交税费-进项税额 115 04
贷:预付账款-公司 1000

张壹老师 解答

2022-01-15 14:26

支付尾款并取得发票也在当月进行认证如下做账
借:在建工程884.96
应交税费-进项税额115.04
贷:预付账款500
银行存款 500

眠袭 追问

2022-01-15 14:28

老师 我收到的发票是这样的，或者我可以把上面的会计科目明细在建工程改成固定资产，其他不变，这样可以吗？

张壹老师 解答

2022-01-15 14:31

你好,装修完工直接入固定资产是可以的

眠袭 追问

2022-01-15 14:35

好的，谢谢老师

张壹老师 解答

2022-01-15 14:38

你好,不客气,祝工作愉快