2019年付款一些费用，前面财务是这么做的：借：应付账款，贷：银行存款，现在发票也一直收不回来，应付账款借方挂在那边，怎么调呢？

正直的奇迹 追问

2022-01-15 10:21

确定了 取不到了

邹老师 解答

2022-01-15 10:24

你好，可以做无票费用处理，汇算清缴的时候做纳税调整处理
借：以前年度损益调整，贷：应付账款 

正直的奇迹 追问

2022-01-15 10:24

我是做笔分录：借：资产减值损失贷：坏账准备  借：坏账准备  贷应付账款

正直的奇迹 追问

2022-01-15 10:25

无票费用处理，就是把他们都想做成费用吗  借：管理费用  贷：应付账款嘛？

正直的奇迹 追问

2022-01-15 10:25

然后2021年五月份汇算清缴缴在纳税调整吗？

邹老师 解答

2022-01-15 10:30

你好，可以做无票费用处理，汇算清缴的时候做纳税调整处理
借：以前年度损益调整，贷：应付账款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

正直的奇迹 追问

2022-01-15 10:32

是的  没明白这个回答

邹老师 解答

2022-01-15 10:35

你好，不明白的地方具体是哪里呢 

正直的奇迹 追问

2022-01-15 10:35

不知道怎么做无票费用处理，是我上面那个解释嘛

邹老师 解答

2022-01-15 10:40

你好，因为付款的支出，没有取得发票，就做无票费用分录。
因为没有发票，汇算清缴的时候不能扣除，所以需要做纳税调增处理啊。分录是
借：以前年度损益调整，贷：应付账款 

正直的奇迹 追问

2022-01-15 10:55

那我2021年十二月份就做借以前年度损益调整，贷，应付账款，然后2022年，五月31做年度汇算清缴纳税调整对吧

邹老师 解答

2022-01-15 11:00

你好，这个费用实际属于2019年？