你好老师，甲公司截止2020年年末有可弥补亏损金额为10万元，2021年第一季度利润表上的利润总额为15万元，请问在第一季度需不需要计提企业所得税，如果需要计提的话那应该计提多少的企业所得税？

天道酬勤 追问

2022-01-15 09:47

申报时可以弥补

邹老师 解答

2022-01-15 09:53

你好，申报时可以弥补，那计提的所得税=（15万—10万）*所得税税率

天道酬勤 追问

2022-01-15 09:55

第一季度的利润表上的“所得税费用“5万元*5%=0.25万元，是不是这样填写的？

邹老师 解答

2022-01-15 09:58

你好，如果符合小型微利企业条件，是的