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小五子老师

职称中级会计师,注册会计师

0.00 解题: 0 个

你好!
之前交税的时候分录怎么做的?

2022-01-15 03:35

微信用户 追问

2022-01-15 03:39

这笔没做分录

小五子老师 解答

2022-01-15 03:44

借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交土地使用税
借:应交税费-应交土地使用税
贷:银行存款
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

微信用户 追问

2022-01-15 03:46

如果有滞纳金,那他的分录应该怎么做呢

小五子老师 解答

2022-01-15 03:47

借:营业外支出
贷:银行存款

微信用户 追问

2022-01-15 03:49

前几年交的滞纳金,也走营业外支出对吗

小五子老师 解答

2022-01-15 03:51

你不是说之前没做分录吗?账上体现不出来你是前几年有现金流出啊

微信用户 追问

2022-01-15 03:53

对。看不见,都是法人替付的,就是发票上有日期。滞纳金我直接走营业外支出

小五子老师 解答

2022-01-15 03:57

如果这样的话,

借:以前年度损益调整(包含税金和滞纳金)
贷:应交税费-应交土地使用税
其他应付款-法人
借:应交税费-应交土地使用税
贷:其他应付款-法人
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
等于说全部放到其他应付款-法人,都走以前年度损益调整。

微信用户 追问

2022-01-15 04:06

还想问您一下,以前欠的应付账款现在不还了,想消一部分,如何做账呢,需要后附什么依据吗

小五子老师 解答

2022-01-15 04:08

借:应付账款
贷:营业外收入
附一个简单说明,领导签字,就可以了。

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小五子老师 | 官方答疑老师

职称:中级会计师,注册会计师

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