请问老师小规模收到不含税收入，在确认收入时应交税费-应交增值税应该怎么计算呢?以收到不含税收入10000元为例，是方法一还是二呢？我有点晕，谢谢老师解答。

中级取证2班-小微 追问

2022-01-14 23:53

银行收到10000，合同注明的不含税价就是10000，也没有给对方开发票。

bamboo老师 解答

2022-01-14 23:54

那要确认未开票收入？

中级取证2班-小微 追问

2022-01-14 23:58

是要确认未开票收入

中级取证2班-小微 追问

2022-01-14 23:59

但是分录的金额我不知道怎么算才是对的

bamboo老师 解答

2022-01-14 23:59

借 银行存款10000
贷 主营业务收入10000/1.01=9900.99
贷 应交税费-应交增值税10000/1.01*0.01=99.01

中级取证2班-小微 追问

2022-01-15 00:03

那就是我的第二种算法吗?老师。我们是3%。

中级取证2班-小微 追问

2022-01-15 00:19

个人认为不开票收入的算法和含税收入的算法是一样的，那合同注明是不含税有什么区别呢?

bamboo老师 解答

2022-01-15 06:57

对的 是您的第二种算法

bamboo老师 解答

2022-01-15 06:58

合同注明是不含税 对方不能要自己开发票 但是 没用 销售方还是要做无票收入 所以没意义

中级取证2班-小微 追问

2022-01-15 08:24

这下就明白了，谢谢老师，辛苦您昨天那么晚回复

bamboo老师 解答

2022-01-15 08:32

不客气哈 欢迎有疑问继续

bamboo老师 解答

2022-01-15 08:32

不客气哈 欢迎有疑问继续提问