在21年12月份补缴20年企业所得税，如何账务处理。

陈小pang 追问

2022-01-14 19:07

系统没有以前年度损益调整科目，那该怎么做呢？

邹老师 解答

2022-01-14 19:08

你好，那就这样处理
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

陈小pang 追问

2022-01-14 19:11

补缴这个企业所得税是我们20年收到的购买设备发票将近20万，但是这个发票业务不是真实的，现在老板自己主动转出这部分的成本来补缴企业所得税的那我该如何账务处理？

邹老师 解答

2022-01-14 19:16

（是针对这个回复有什么疑问吗）

陈小pang 追问

2022-01-14 19:17

后面的没有疑问，前面有，这个之前挂的是应付账款，要把应付账款冲掉。

邹老师 解答

2022-01-14 19:22

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

陈小pang 追问

2022-01-14 19:25

这个是同一个问题，只是我直接描述了后面交税的，没有把完整的问题提出来。

邹老师 解答

2022-01-14 19:29

之前都是跨年补交所得税，这个根本不涉及应付账款。
之后的是应付账款，哪里是同一个问题呢
麻烦提供一下二者的相关性

陈小pang 追问

2022-01-14 19:31

之所以要补缴税款，是因为要把这个成本转出，所以才需要更改补缴企业所得税的，这不是关联吗？

邹老师 解答

2022-01-14 19:33

你好，具体是什么原因导致需要把成本转出呢？