里面那个是怎么算出来的

春春 追问

2022-01-14 17:29

我们利润表现在这个数字变了，不应该是一整年的研究费用吗

春春 追问

2022-01-14 17:29

利润表研究费用期末数字是9万多

郭老师 解答

2022-01-14 17:29

只有第三季度可以加计扣除，第四季度的不可以。

郭老师 解答

2022-01-14 17:30

剩下的在汇算清交调整就可以了。

春春 追问

2022-01-14 17:34

哦哦，好的，谢谢

春春 追问

2022-01-14 17:35

那第一二季度也扣除不了是不

郭老师 解答

2022-01-14 17:36

对的是的，一二季度还没有这个政策。

春春 追问

2022-01-14 17:39

有没有那个政策文，我看看，谢谢

郭老师 解答

2022-01-14 17:42

国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告
国家税务总局公告2021年第28号
为贯彻落实国务院激励企业加大研发投入、优化研发费用加计扣除政策实施的举措，深入开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，方便企业提前享受研发费用加计扣除优惠政策，现就有关事项公告如下：
一、关于2021年度享受研发费用加计扣除政策问题
（一）企业10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，可以自主选择就前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。
对10月份预缴申报期未选择享受优惠的，可以在2022年办理2021年度企业所得税汇算清缴时统一享受。
（二）企业享受研发费用加计扣除政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，由企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况（前三季度）填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）。《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）与政策规定的其他资料一并留存备查。