你好，11月初先预付了材料款，11月中旬收到的装修材料，但发票是12月才开具的，请问这个业务发票该做进哪个月账?分录具体怎么做?我一直未抵扣专票，因为没营业。

Dawn. 追问

2022-01-14 17:28

是租的房子装修的，请问在哪个月做账?是专票，具体分录请老师写一下。

郭老师 解答

2022-01-14 17:34

11月份借预付账款贷银行存款，
12月份借长期待摊费用
待认证
贷预付账款。

郭老师 解答

2022-01-14 17:34

完工的次月开始分摊，在筹建气分摊的时候分摊到管理费用开办费。

Dawn. 追问

2022-01-14 19:31

老师，11月收到装修材料为什么不写分录呢？

郭老师 解答

2022-01-14 19:34

你好，发票到了你再红冲吗？你不嫌麻烦的话，你可以的，又不影响你的损益，你做不做的都可以。

郭老师 解答

2022-01-14 19:34

作的话就借长期待摊费用贷，银行存款，然后发票到了再红冲在做发票的。

Dawn. 追问

2022-01-14 19:44

老师的意思是虽然材料是在11月收到，但11月不做收到货的账，等到收到12月发票时，就当是12月收到货来做账是吗？

郭老师 解答

2022-01-14 19:57

你好是的
是这么做的

Dawn. 追问

2022-01-14 20:10

老师，是不是每次见到发票才做账呀？跨年开具的发票是不是才要暂估?

郭老师 解答

2022-01-14 20:11

不一定
你买的货物
到了
也销售出去了
确认了收入
也得确认成本
就得暂估
看具体的情况

Dawn. 追问

2022-01-14 20:46

那我这个是装修材料，不是用来销售的，请问是不是就不用做暂估?

郭老师 解答

2022-01-14 20:46

是的
可以不暂估的