送心意

朴老师

职称会计师

2022-01-14 16:22

同学你好
对的
要结转的

变参变量变焦变形金刚 追问

2022-01-14 16:22

结转分录是啥!!!!

朴老师 解答

2022-01-14 16:34

 一、收入核算
1、收到预付工程款时
借:银行存款
贷:预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借:预收账款/应收账款
贷:工程结算收入
3、结转收入
借:主营业务收入
贷:主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷:本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借:工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2.发生的材料费用
借:管理费用/原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
3.支付人工费
借:工程施工--人工费
贷:现金(或应付工资等)
4.发生的机械费用
借:工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁)
贷:银行存款(或累计折旧等)
5.发生的其他直接费
借:工程施工--其他直接费
贷:银行存款(或现金等)
6.月末确认收入和成本
借:主营业务成本(按当期确认的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒挤)
贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入)
7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

变参变量变焦变形金刚 追问

2022-01-14 16:42

可以是借主营业务成本 贷工程施工-施工合同    借工程施工 -施工合同   贷应付账款 贷进项税额吗?我怎么感觉我的好像哪里有问题

变参变量变焦变形金刚 追问

2022-01-14 16:44

主要问题就是进项发票来了,没有付款但是想入成本可以吗?分录里面可以借主营业务成本 贷工程施工-施工合同    借工程施工 -施工合同   贷应付账款 贷进项税额吗?我怎么感觉我的好像哪里有问题

朴老师 解答

2022-01-14 16:50

同学你好
你按照我上面的分录来做

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