老师，我们十月份出口了一批商品1133.22美元。当时的汇率是6.4604，前会计做了一次分录借应收账款，贷主营业务收入7320.93，我12月才收到这笔款，收了7203.53，这个差额是计入汇兑损益嘛

Ann 追问

2022-01-14 16:13

老师，公司的工资比如10月的个税申报了，后面老板安排又给员工发放了福利费，福利会在下个月申报纳税，那我的工资发放应付职工薪酬账上的借方是不是一定要按申报十月个税属期的那个发放数，，然后把福利放其他应收款，下个月申报借应付职工薪酬，贷其他应收款呢

张壹老师 解答

2022-01-14 16:15

你好,你福利是入应付职工薪酬-福利费.你发放的时候就入这个科目,你次月报税的时候在加上这个金额就可以了

Ann 追问

2022-01-14 16:25

上次有老师说货币形式福利的发放都计入工资，非货币形式的福利才入福利费，方便核算，我都有点混乱了。是不是应付职工薪酬的借方发放12月的借方一定要跟个税申报1到11月对得上呢

张壹老师 解答

2022-01-14 16:25

你好,不是,你确定是福利费就入调福利费,工资是按劳动合同算的才是工资,

Ann 追问

2022-01-14 16:34

好吧，就是说应付职工薪酬的的借方本来累计数不一定要跟报个税的表对上，只要正常的该申报的申报就行是嘛，

张壹老师 解答

2022-01-15 08:15

你好，个税申报数据为应付职工薪酬-工资薪酬的借方发生额，再加你给员工发的货币福利费。也就是幸付职工薪酬-福利费借方发生额，发放货币的那部分

Ann 追问

2022-01-15 09:05

我司平时也有非货币的职工福利费，为了方便核算。那我货币发放的福利费二级设过节福利费应该可以吧

张壹老师 解答

2022-01-15 09:54

你好,一般福利费下设货币性福利和非货币福利