商贸公司，小规模纳税人，卖出水泥，应收10000元，开票税率3%，但是合同上写的是我要承担13%的税率，购买方在付钱时单独扣回10%，这样我在做销项的时候是按照3%，还是13%来做，算销项是10000除以1.13乘以0.03吗？

会员3班沈肖 追问

2022-01-14 14:50

我合同上签的13%，实际我只能开3%，中间这10%他们付款时要扣走，我怎么做分录来体现这10%呢

林木老师 解答

2022-01-14 14:53

你金额是不是要开合同上那么多给客户吗？然后这10%个点是客户直接从你的货款中扣走还是你私下里给对方？

会员3班沈肖 追问

2022-01-14 14:56

是的，是按照合同上的金额开，10%个点直接从货款里扣除

林木老师 解答

2022-01-14 14:56

如果是这样，那你这个10%就这能做现金折扣或者商业折扣，这个你可以二选一。

会员3班沈肖 追问

2022-01-14 15:00

现金折扣分录怎么写

林木老师 解答

2022-01-14 15:05

借：财务费用  贷：银行存款

会员3班沈肖 追问

2022-01-14 15:29

这笔业务发生就做到分录里面，不用管什么时候收到钱吗？

林木老师 解答

2022-01-14 15:31

现金折扣应该是收到钱的时候做借：银行存款 财务费用，贷：应收账款
所以我更正下上面的分录，是贷：应收账款

会员3班沈肖 追问

2022-01-14 15:33

商业折扣可以在业务发生的时候做吗？可以的话分录怎么写

会员3班沈肖 追问

2022-01-14 15:41

我供了10万的货，分5次供货的，购买方先付给我6万块，我在收到钱的时候是直接做这6万的现金折扣，还是要细分出来哪次供的货，现金折扣是多少？

林木老师 解答

2022-01-14 15:43

商业折扣你开发票要在发票上体现。

林木老师 解答

2022-01-14 15:44

你这6万是货款吧，不是全部做现金折扣。

会员3班沈肖 追问

2022-01-14 15:48

是货款，他要从这里面扣走10个点，我做的时候是做10个点的现金折扣，我还要细分是那几次供货的货款吗？还是直接一笔就做了，

林木老师 解答

2022-01-14 15:56

其实你说的两种都可以，如果你收到一笔钱了那就把现金折扣分离出来就可以了。