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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-03-06 14:35

老师我都没有认证呢，要不要注明那个是待抵扣进项呢

方老师 解答

2017-03-06 14:33

可 以先记账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款   但当月不要忘了认证。

方老师 解答

2017-03-06 14:39

“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额

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相关问题讨论
可 以先记账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款 但当月不要忘了认证。
2017-03-06 14:33:46
1、红字发票的金额填写到附表二红字专用发票信息表注明的进项税额栏。 2、借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字） 借：银行存款 贷：库存商品
2017-08-28 17:19:27
你好 之前发票 对方是作废不了。 购买方开红字信息表 销售方开红字发票来冲
2020-05-15 16:47:22
您好，这是不可以的，
2020-02-21 12:57:37
你好，摘要的话就可以写。冲销供应商多开发票金额
2021-12-27 14:08:18
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