分公司21年10月成立的，然后现在要申报季度企业所得税，直接总公司汇总申报吗，财务报表分开报吗

苏半夏 ╮ 追问

2022-01-14 13:50

是非独立核算的，企业所得税就是分公司和总公司数据相加一起申报吗，财务报表就是各自申报？

郭老师 解答

2022-01-14 13:50

你好，对的是的，是这么做的，你们需要出合并报表的利润表，资产负债表，总公司那边需要申报你们的。

苏半夏 ╮ 追问

2022-01-14 14:01

总公司和分公司的待申报里面都有财务报表，就是各自填各自的，但是企业所得税由总公司一起按合并报表申报，是没有问题的是吗？

郭老师 解答

2022-01-14 14:03

你好，总公司申报的是合并报表，分公司申报自己的数据，然后他的所得税如果有这个税种认定的话，零申报，没有的就不用申报。