补交以前年度所得税，滞纳金走营业外支出了，报所得税报表不想税前扣除，如何处理

补交以前年度所得税，滞纳金走营业外支出了，报所得税报表不想税前扣除，如何处理

答： 同学你好 计入营业外支出调增了

企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣，这句话怎么理解？追补确认年度所得税已缴过了，怎么抵扣？

答： 您好，视同您损失发生在实际年度，减少应纳税所得额，即减少应纳税费。多交税金按预缴处理，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好！固定资产转让 原值10541278.42 固定资产清理3182080.26 累计折旧7359198.16 转让收入200000 结转固定资产清理2982080.26 营业外支出/资产处置损益2982080.26 在汇算清缴时 所得税年度纳税申报表(A类）中 需要填写A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》吗？

答： 是的，需要填报的，在第4行