您好老师，我们承包了一个工程，然后这个工程其中有一部分又承包给了别的公司去做，请问这个分录怎么做呢？

胡一倩 追问

2022-01-14 11:49

老师，我刚刚确认了，就是我们老板接的工程，比如100万，开出去100万工程款，然后其中路面找人铺的沥青，花了40万，别人又开了40万的票给我们，这个账务怎么处理呢

郭老师 解答

2022-01-14 11:51

借工程施工，40贷、银行存款。

郭老师 解答

2022-01-14 11:52

这个项目你多了收入的吗？

胡一倩 追问

2022-01-14 11:55

开100万的工程票呢？这个不是分包的形式，就是找别人铺的沥青 ，有收入

郭老师 解答

2022-01-14 12:00

好，对方给你开40万的，你给别人开100万的。

郭老师 解答

2022-01-14 12:00

剩下的是你们自己的施工的成本。

胡一倩 追问

2022-01-14 12:14

那老师，这整个流程的分录怎么写呢，我科目里没有工程施工这个科目呢

郭老师 解答

2022-01-14 12:22

你好，借生产成本，贷银行存款，借主营业务成本，贷生产成本。

胡一倩 追问

2022-01-14 12:32

那我的100万，直接确认收入可以吗？款未到，就做应收，贷主营业务收入，应交税费？

郭老师 解答

2022-01-14 12:36

可以的，可以这么做的。