本月申报了的未开票收入，下个月发票开具了，怎么报税，会不会重复申报？

影子 追问

2022-01-14 13:33

您说的红字冲销，是啥意思，账务处理吗，账务上确认12月收入，一月开票了，不再另行确认收入，只是纳税申报表时填负数？

东老师 解答

2022-01-14 13:34

如果你账上没有做无票收入的话，你在申报的时候填写负数就行了。

影子 追问

2022-01-14 13:51

我给您说一下我的思路，你帮忙看看对不对，这个月12月账上做了无票收入，也确认了相应的销项税额，纳税申报表也填列了未开票收入那一栏以及销项税额。下个月账务上不会做这一笔，也不存在冲红，纳税申报时不可能重复，所以在未开票收入栏位填列负数，这样行吗？如果不行，请老师展开详细说一下，不然几次对话都用完了，这个问题还没解决，谢谢

东老师 解答

2022-01-14 13:53

你账上做了无票收入那么。账上也要把之前的无票收入红冲，按照发票再做账。申报表把无票收入那里再按照负数申报

影子 追问

2022-01-14 13:57

12月账上确认的未开票收入和1月初的发票一模一样，金额都是对的，本来属于12月的收入，只是发票开在了1月而已，想请教老师为什么1月要做红冲，理论依据是什么？

东老师 解答

2022-01-14 13:58

你12月已经做的无票收入了，一月份开发票不是还得再做收入，这么做收入不就重复了？

影子 追问

2022-01-14 14:08

不啊，1月开票不一定要确认收入啊，按照实质重于形式，以及新的收入准则，12月就取得收取合同款项的权利。账务上不做处理。只是纳税申报时未开票收入填负数，避免重复纳税。这么解释，可行不，老师

东老师 解答

2022-01-14 14:09

哦，你是这个意思，那这么解释的话是合理的。

影子 追问

2022-01-14 14:11

谢谢老师

东老师 解答

2022-01-14 14:11

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你了。