老师好：2020年计多了一笔个税扣缴的会计分录、漏记了1笔银行结息会计分录、1笔收入会计分录，导致银行存款余额和实际对不上，这个账调整可以在2021年调整吗？如果可以，怎么调整？如果不可以，需要怎么处理？

思顿乔老师 解答

2022-01-13 23:33

你们结账之前 不对一下银行存款的么

Moon 追问

2022-01-13 23:43

之前没有经验，忘记对了。直接在2021年里面调整就可以了是吗？借：银行存款 贷：应交税费-个税  借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 借：银行存款 贷：预收账款，这三笔，在2021年里面这样补可以吗？

思顿乔老师 解答

2022-01-13 23:46

收入，怎么这样做分录呢

思顿乔老师 解答

2022-01-13 23:46

多计了一笔个税，然后您的分录银行存款 还在借方，意思就是更多

Moon 追问

2022-01-14 00:08

银行扣缴个税扣款，借：应交税费-个税 贷：银行存款，这笔重复做了分录，不是要冲销吗？

思顿乔老师 解答

2022-01-14 00:08

您好，是的，您做的无误

Moon 追问

2022-01-14 00:10

有两笔收入，一笔是银行结息，一笔是客户预付款

思顿乔老师 解答

2022-01-14 00:11

您好。确认了收入，就需要做应交税费增值税

思顿乔老师 解答

2022-01-14 00:11

假如仅仅只是预付款那么就做预收账款

思顿乔老师 解答

2022-01-14 00:12

您好。请问还有什么可以帮您

Moon 追问

2022-01-14 00:27

没有了，谢谢老师的耐心解答

思顿乔老师 解答

2022-01-14 00:31

好的祝您学习愉快共同成长

思顿乔老师 解答

2022-01-14 00:31

假如没有的话，请给五星好评