教育费附加我是申报的时候才知道免征了，我们是小微企业，12月账都已经做了，税都已经申报了，汇算清缴需要做减免吗

巡山小妖精💃 追问

2022-01-13 22:13

什么做到一月份

巡山小妖精💃 追问

2022-01-13 22:15

12月计提了，1月申报才知道免税，那我一月是要做账冲回的，那2021汇算清缴需要提交那个免税的数据吗

郭老师 解答

2022-01-14 00:51

减免的做到一月份
21年汇算清缴需要提交减免数据

巡山小妖精💃 追问

2022-01-14 05:41

好的，谢谢老师

巡山小妖精💃 追问

2022-01-14 05:43

那减免需要做营业外收入吧

巡山小妖精💃 追问

2022-01-14 05:46

那我一月份怎么做分录呢？那笔多计提的，

郭老师 解答

2022-01-14 08:01

借应交税费贷以前年度损益调整

巡山小妖精💃 追问

2022-01-14 08:05

用以前年度损益调整，那之前的报表不也小企业会计准则得调了，我们

郭老师 解答

2022-01-14 08:07

不需要调整
汇算清缴做就可以

巡山小妖精💃 追问

2022-01-14 08:16

可以做营业外收入，然后汇算清缴不填写数据吗

郭老师 解答

2022-01-14 08:17

可以的，可以这么做。

巡山小妖精💃 追问

2022-01-14 09:13

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-14 09:20

不用客气，工作愉快。