请问年底应交增值税科目的二级科目，需要对冲清零吗

大万记 追问

2022-01-13 18:22

是的，如果现在留抵2万，是不是还要做一笔这个分录？

大万记 追问

2022-01-13 18:23

借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

郭老师 解答

2022-01-13 18:24

你好做不做都可以的

大万记 追问

2022-01-13 18:26

是每月末需要做这个把应交增值税这个科目余额清零吗

郭老师 解答

2022-01-13 18:28

你好，可以的，把进项和销项结转到转出，未交增值税就可以了。

郭老师 解答

2022-01-13 18:28

月末或年末做都可以的，建议是月末做，你这样当时有问题的话，你当时就能知道。

大万记 追问

2022-01-13 18:30

只要销项和进项不想等。那未交增值税科目就是一直有余额的对吧？因为

郭老师 解答

2022-01-13 18:32

哦，对的是的不相等，如果交税的话，再结转到未交增值税，
转出未交增值税结转到未交增值税。