老师，年底了，12月支出的费用票我未到我是否可以先记账，不然到1月就跨年了？

Lily 追问

2022-01-13 18:17

分录是正常吗？，借管理费用 或销售费用 贷银行存款 

Lily 追问

2022-01-13 18:20

还有前面月份的票也一直没到，我之前是记其他应收款了，现在该怎么调整

小轩老师 解答

2022-01-13 19:28

预提费用会计分录：
借：管理费用、销售费用等
贷：其他应付款-预提XX费用
支付的时候：
借：其他应付款-预提XX费用
贷：银行存款等

Lily 追问

2022-01-14 11:30

老师 打扰了，您说的预提费用，但是我们是直接付款了，付款给员工的，他们没拿票回来

小轩老师 解答

2022-01-14 11:48

你好，在企业所得税汇算清缴前拿回发票的，发票直接贴到之前做的费用凭证后面就行，会计分录直接计入：
借：管理费用
贷：银行存款