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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-13 16:16

你好，一个季度普票没有超过45万的话，附加税也是免蒸的。

巡山小妖精💃 追问

2022-01-13 16:20

如果超过了呢

东老师 解答

2022-01-13 16:21

超过的话就是减半征收的。

巡山小妖精💃 追问

2022-01-13 16:22

好的，谢谢老师

东老师 解答

2022-01-13 16:23

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。

巡山小妖精💃 追问

2022-01-13 16:28

老师，小微企业12月份减免了教育费附加，我要做账吗

东老师 解答

2022-01-13 16:29

免征了就是不需要做账。

巡山小妖精💃 追问

2022-01-13 17:19

那汇算清缴的时候也不需要去做这个数据吧

东老师 解答

2022-01-13 17:19

对，也不需要做这个的。

巡山小妖精💃 追问

2022-01-13 19:53

我是申报的时候才知道免征了，我们是小微企业，12账都已经做了，都申报了

东老师 解答

2022-01-13 19:56

意思是多计提了是吗？

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相关问题讨论
小规模纳税人要交的附加税是 城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1% 教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3% 地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%
2015-11-30 11:53:20
http://www.docin.com/p-570194149.html 看看这里的解释
2015-11-30 11:11:43
你好，有应纳税额就需要计提，如果减免了就不需要计提的
2018-10-09 16:02:01
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
2020-05-13 14:14:21
！小规模纳税人也需要申报缴纳增值税附加税，符合条件的免税。 根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）第一条规定：增值税小规模纳税人，月销售额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税。
2018-11-22 15:54:48
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