送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-06-27 15:36

你好,如果企业不涉及消费税,城建税是实缴增值税的7%或5%;教育费附加税是实缴增值税3%;地方教育费附加实缴增值税2%

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小规模纳税人要交的附加税是 城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1% 教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3% 地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%
2015-11-30 11:53:20
你好,有应纳税额就需要计提,如果减免了就不需要计提的
2018-10-09 16:02:01
http://www.docin.com/p-570194149.html 看看这里的解释
2015-11-30 11:11:43
借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等
2020-05-13 14:14:21
!小规模纳税人也需要申报缴纳增值税附加税,符合条件的免税。 根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)第一条规定:增值税小规模纳税人,月销售额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照上述文件规定免征增值税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过9万元的,按照上述文件规定免征增值税。
2018-11-22 15:54:48
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