老师，供应商给我公司开的发票在11月已经认证抵扣了，但是有错误，12月给它开具了红字信息表，他那边红冲，重新给我开具了，那我报12月的增值税是不是要把这次税额进项转出呢

Ann 追问

2022-01-13 15:58

在增值税报税表填那些呢，没报过进项税额转出的

家权老师 解答

2022-01-13 16:00

填在附表2有专门的栏次哈

Ann 追问

2022-01-13 17:05

附表2第20栏嘛

家权老师 解答

2022-01-13 21:58

是的，就是在那行填哈

Ann 追问

2022-01-14 10:55

那我的账目处理怎么处理呢

家权老师 解答

2022-01-14 10:58

借：成本，费用，存货等科目
贷：应交税费-增值税-进项转出

Ann 追问

2022-01-14 11:43

直接提税额就行嘛，不用把那笔库存商品红冲了嘛

家权老师 解答

2022-01-14 11:47

借：成本，费用，存货等科目  负数
贷：应交税费-增值税-进项转出 正数
      应付账款     负数