老师，20年5月做企业所得税年度汇算清缴，进行补税时，会计分录，直接借应交税费(企业所得税)，贷银行存款了。导致应交税费(企业所得税)期末余额为负数。请问这个现在该怎么做账务调整。

完美的镜子 追问

2022-01-13 15:54

跨年补计提也可以吗？

小林老师 解答

2022-01-13 15:55

您好，是可以的，没问题

完美的镜子 追问

2022-01-13 15:55

是否还需要结转以前年度损益，借利润分配(未分配利润)，贷以前年度损益调整

小林老师 解答

2022-01-13 15:58

您好，是的，您的理解非常正确

完美的镜子 追问

2022-01-13 15:59

摘要写补计提2020年5月汇算清缴应补缴的企业所得税可以吗？

小林老师 解答

2022-01-13 16:00

您好，是的，您的理解非常正确

完美的镜子 追问

2022-01-13 16:01

老师，查账发现去年12月的待认证进项税额转出时 ，比实际的多写了40元，导致增值税申报后进项税额还有余额，这个该怎么处理

小林老师 解答

2022-01-13 16:03

您好，这个确认差异原因

完美的镜子 追问

2022-01-13 16:11

比如实际的待认证转入是80元，但是做分录时，写的是  借应交税费(进项税额)120   贷应交税费(待认证进项税额)120。但是申报的增值税，借应交税费(销项税额)  130  贷应交税费(进项税额)  80     应交税费(应交增值税)   50。    所以进项税额就有了余额

小林老师 解答

2022-01-13 16:14

您好，您纳税申报表进项税多40，那您就借应交税费未交增值税40贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）