老师：关于增值税减免的会计分录，怎样做？

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:18

是的老师

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:18

我做了减免的分录，但是在结转时不平，余额是负数，

邹老师 解答

2022-01-13 15:20

你好
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:24

应收账款收的谁的，我不明白，主营业务收入，我也不明白

邹老师 解答

2022-01-13 15:25

你好，应收账款就是收客户单位的，收入就是不含增值税的收入金额 啊

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:27

减免税额比如900，这样怎样做凭证，你说的应收账款和主营业务收入，我不明白，我这边直接做的分录是 借：应交税费 应交增值税 减免税额900  贷：营业外收入 减免税额，我这样做不对是吗？不知道少哪一步

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:29

该做的收入都做了，该结账的都结账了，现在是减免税额900，我做的分录在减免时不平

邹老师 解答

2022-01-13 15:33

你好

借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税900
借：应交税费—应交增值税  900 ， 贷：营业外收入—增值税减免     900
请问是哪里不平了呢 

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:38

我公司用的是金蝶记账软件，你发给我的会计分录这样做没错，但是我公司记账软件应收账款下面还有明细科目，所以我不知道怎样做，应收谁的啊？我这900是减免的

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:42

收入和应收账款是好几个客户的

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:46

谢谢老师，我知道了

邹老师 解答

2022-01-13 15:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:53

老师，还在吗

Miss.Gong 追问

2022-01-13 15:56

我又犯迷糊了，借：应收账款是多少？贷：主营业务收入多少？应交增值税多少？只有900减免额

邹老师 解答

2022-01-13 16:03

你好，这里增值税是按1%的税率吗？