老师，工程咨询服务类的，如果营业成本是负责该项目的工资，可是项目都是先做后结算开票的，这种情况，工资都是早发了，而项目收入后有，怎么核算成本呀？是从项目开始做的当月员工工资计提成本吗？还是说开票确认收入的当月该员工的工资确认成本？

颜小四 追问

2022-01-13 15:13

可是小企业会计准则并没有劳务成本

郭老师 解答

2022-01-13 15:14

生产成本有这个科目吗？

颜小四 追问

2022-01-13 16:35

有这个科目，可是我们是招标代理之类的，用这个科目好吗？

郭老师 解答

2022-01-13 16:40

但你没有劳务成本，用这个科目来代替可以的。

颜小四 追问

2022-01-13 16:41

不能直接放主营业务成本-工资的，贷，应付职工薪酬吗

郭老师 解答

2022-01-13 16:44

当月有收入的可以

郭老师 解答

2022-01-13 16:44

是你对应的收入并没有做，你这样做的话，会不会出现成本提前做了，收入做的时候你的成本就没有了。

颜小四 追问

2022-01-13 18:01

收入都是后面确定的，好难搞哇，做个项目做好了，都会很久才开票，开票之后再回款，那这个工资成本得从什么时候算哇

郭老师 解答

2022-01-13 18:03

那你放到一个成本归集科目生产成本里面不就可以啦。

颜小四 追问

2022-01-14 09:57

做项目才会把工资做成本吧，不做项目正常放管理费用吗？可是做项目的人又做行政又做项目的，是要分配吗？还是说 从左项目开始当月的工资直接计入成本，之后项目结束后的工资正常做

郭老师 解答

2022-01-14 10:02

当月有项目的没有做收入，你也可以给他放到项目的成本里面，做劳务成本就是了，以后有了收入再结转。a

颜小四 追问

2022-01-14 11:48

当月项目开始;借生产成本 贷，应付职工薪酬，发工资;借应付职工薪酬贷银行存款，开票确认了收入借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费-增值税，同时，结转主营业务成本，借主营业务成本贷生成成本。这样处理？

郭老师 解答

2022-01-14 11:54

是的是的，是这么做的。