12月末销项税有余额3000，进项税有余额2000，该怎么结转做分录？

现实的眼睛 追问

2022-01-13 11:07

如果12月末销项税有余额2000，进项税有余额3000，进项税比销项税大，该怎么结转做分录？

bamboo老师 解答

2022-01-13 11:09

抱歉 我分录写反了上面的是12月末销项税有余额2000，进项税有余额3000


12月末销项税有余额3000，进项税有余额2000

借：应交税费-应交增值税-销项税额 3000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2000

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
贷：应交税费-未交增值税 1000

现实的眼睛 追问

2022-01-13 11:23

如果12月末销项税有余额2000，进项税有余额3000，进项税比销项税大，该怎么结转做分录？

现实的眼睛 追问

2022-01-13 11:24

麻烦老师再列一下分录

bamboo老师 解答

2022-01-13 11:37

就是我写的第一笔分录

现实的眼睛 追问

2022-01-13 11:39

如果是进项大于销项又怎么结转分录？

bamboo老师 解答

2022-01-13 12:00

借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3000

借：应交税费-未交增值税 1000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000