老师，我们公司一般是签了五万合同，发出部分商品给客户然后收70%的货款，后期把未送的商品送到客户手上再收回30%的货款，这30%暂时不做账吗？

芳 追问

2022-01-13 09:57

但是，要收尾款在财务系统里查不到信息呀

东老师 解答

2022-01-13 09:58

那可以把这个30%记到应收账款。

芳 追问

2022-01-13 10:00

借应收账款贷什么科目

东老师 解答

2022-01-13 10:02

借应收账款贷主营业务收入。

芳 追问

2022-01-13 10:49

货物还没有发出去不能做主营业务收入吧

东老师 解答

2022-01-13 10:52

你什么时候发出去，什么时候在做账。

芳 追问

2022-01-13 10:54

发出去了钱就收回来了就不用挂应收账款了呀

东老师 解答

2022-01-13 10:54

那你发出去的时候直接做收入不就行吗？

芳 追问

2022-01-13 10:59

我是想问在收第一期款的时候收到70%剩下30%的款做到应收账款里这样我才能知道这个合同款里还有没有结算完，还有尾款没有收回来，但是在收一期款的时候剩下30%的商品是肯定没有发出去的，贷方不知道计什么科目

东老师 解答

2022-01-13 11:02

剩下这个30%，你开票的时候确认收入，可以通过应收账款过渡一下不就行吗。