老师，如果纳税调增，纳税调减这个数放在成本还是收入，还是就是放放在哪里，就不管是增还是减，我都是放在利润，直接拿利润总额去增减，但我直接调也不太对啊，一般不都是收入和成本之间出来的利润吗，是不该调前边儿那俩就是收入和成本，这块儿。

杨扬老师 解答

2022-01-12 21:02

第一”比如“后面是：纳税调“增”那就有两种情况，一是收入调增，不是“纳税调整”打字有误，不好意思。

杨扬老师 解答

2022-01-12 21:03

如需更详细的操作，烦请描述具体业务情形，希望能对你有帮助。

lvideal 追问

2022-01-12 21:05

是费用纳税调增吗？我记得不是成本吗。

lvideal 追问

2022-01-12 21:06

就是一个企业，他给我公司多开了四张发票，合计十块，然后我们企业已经抵扣啦，然后现在呢，他们把那个发票都作废了，然后现在税务局让我们纳税调整。

杨扬老师 解答

2022-01-12 21:15

你说的这种情况那就需要增值税和所得税都调整了，已经抵扣的增值税进项税额需要进行增值税进项转出然后补缴相应的增值税，多开的发票不含税金额部分如果是入了费用那就要调减相应的费用，如果入了库存商品/原材料且已经结转了成本，那就需要调减相应成本金额。

lvideal 追问

2022-01-12 22:32

但是增值税那个税务老师说不需要你查了没有，就是可能没有认证，就我也觉得很奇怪，他说的这种情况。

lvideal 追问

2022-01-12 22:32

所以他说，增值税不用补，支补企业所得税。
他就根本就没有做账，然后就相当于直接抵。

杨扬老师 解答

2022-01-12 23:44

首先，因为增值税是差额征税，所以增值税不用单独补缴，只要在进项税额转出就可以了，月底结转时自然就算进去了。然后，实务上利润是由收入和成本费用差额核算出来的，所以利润的变动必然是收入或者成本费用出现了变动才会产生变动的。另外实务中成本和费用是同向的，所以有时候也会笼统的说成“成本费用”