年初一次性收到对方打款，并已开具发票，以后才能有成本，怎么入账？

A赫古 追问

2022-01-12 20:25

收到的是一年的收入，并一次性开发票，正常下个月就要缴纳企业所得税了，怎么做账能让后期的成本抵扣费用

bamboo老师 解答

2022-01-12 20:27

借：应收账款
贷：预收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
收到款项
借：银行存款
贷：应收账款
然后按月确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
然后对应每个月再结转成本就好了

A赫古 追问

2022-01-12 20:27

我们是服务业，甲方是一次性打款，我们陆续服务，才能产生进项发票，才能产生成本，现在收益一次性产生了，就得纳企业所得税了，年底能退税了吗

A赫古 追问

2022-01-12 20:29

不是开具发票了就要一次性入收入吗？那报税的时候产生了增值税专票，不用一次性入收入吗？

bamboo老师 解答

2022-01-12 20:29

陆续服务费 不应该一次性确认收入的啊

A赫古 追问

2022-01-12 20:31

老师，税务系统的申报，不是开了增值税就一定要入收入的报表是吗？我以为不入收入跟系统就不匹配了呢？

bamboo老师 解答

2022-01-12 20:33

税务系统的申报，不是开了增值税就一定要入收入的报表 是的

A赫古 追问

2022-01-12 20:43

那就是开票增值税就要一次性缴纳，然后企业所得税税季报时就是按我自己的利润表申报就可以了吗？即食开票了，收入那也可以分期填入税务的系统里吗？

bamboo老师 解答

2022-01-12 20:45

是的 这样理解正确的

A赫古 追问

2022-01-12 20:51

老师。我们是当地的企业，也是按季预缴企业所得税税，年底汇算清缴吧？不是一定是外地企业来当地才是预缴吧？

bamboo老师 解答

2022-01-12 20:54

当地的企业？那企业所得税不应该预缴的啊  
季度的时候预缴就好了
跟外地企业预缴不是一个意思