教材上例题不是很懂，2265万元的销项税额165万是如何计算出来的？税率是多少？前边不是预缴了70.5万吗？为何括号里又说预缴了113.25万？最后边那个分录是结转预交增值税的分录吗？应如何结转呢？

文文老师 解答

2022-01-12 19:22

前边不是预缴了70.5万，是一个项目。

文文老师 解答

2022-01-12 19:23

括号里又说预缴了113.25万，这是另外一个项目，与前面不是同一个项目

文文老师 解答

2022-01-12 19:24

销项税额165万，没有看出是怎么计算的。套算既不是5%，也不是9%。

文文老师 解答

2022-01-12 19:24

正常的结转分录，也与教材上的不一样

文文老师 解答

2022-01-12 19:26

这是计提增值税分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

文文老师 解答

2022-01-12 19:26

增值税内部结转分录
借：应交税费-应交增值税-销项
借：应交税费-应交增值税-进项转出
贷：应交税费-应交增值税-进项
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

文文老师 解答

2022-01-12 19:28

按老师理解，第二个项目，应按9%的税率计算销项