工资是怎么计提呢？当月计提当月，还是当月计提下月的呢？

紫苏 追问

2017-03-05 15:29

3月份发的是2月份工资，那我三月计提的话怎么计提呢？

紫苏 追问

2017-03-05 15:36

那我在3月份做账时，计提是3月薪资，发放2月薪资，这样对吗？

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 21:58

您好，一般情况下，当月计提当月的。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-03-05 15:26

您好，如果工资表没有出来的话，暂时就不用计提了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-05 15:33

您好，3月份直接根据发的2月份的工资表，在3月份计提就行了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-05 15:41

您好，如果3月份的工资表出来了，那就是对的。如果3月份工资表没出来，就不对了。