公司提供服务，一般纳税人（6%），由于公司年开票不均衡，1季度收入相当于年收入，可以计提全年工资成本及费用吗？

如意 追问

2017-03-04 22:12

王老师：您好！公司近几年收入均衡，人工费比较稳定，月工资15万，这样180万年工资先计提出来，可以保证 年 成本费用是实际真实的，这样是否可以？还是要先咨询本地税务？金税三期会显示预警风险吗？谢谢您！！

如意 追问

2017-03-04 22:13

王老师：您好！要先与税务沟通一下吗？

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 21:51

您好，可以的。不过因为在一个年度中，一般企业所得税是按年计算的，没必要计提一年的工资费用啊。

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 22:04

您好，一般情况下，公司如果是预交所得税的话，一季度利润高，可以在申报企业所得税时，虚加成本费用上去，而账面上的成本费用是实际的，我公司这样做的，不知道贵公司所在地税务局是否允许了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 22:16

您好，年工资先计提出来，可以保证年成本费用是实际真实的，这样是可以的。最好先咨询本地税务专管员。金税三期应该不会显示预警风险的。因为您的收入开在一季度了，计提全年的工资后，与成本费用也是匹配的，所以是不会显示预警风险的。