现在做完了12月的账，发现第四季度是亏损的，可以算出了全年应该交的企业所得税，但是在第三季度的时候预缴了企业所得税金额，大于全年应该交的，问题一：我什么时候申请退税，预缴的企业所得税需要我手工申请退税还是汇算清缴的时候税局会自动多还少补的多还。问题二：因为全年的利润是盈利的额，那么我提取法定盈余公积的时候怎么取数，是按实际的还是账上的，账上的利润少了，因为实际企业所得税没有那么多，但是第三季度预缴了所以数在账上了

曦宝 追问

2022-01-12 17:51

我知道是按照净利润，但是，是按照账上的净利润，还是实际的净利润，账上的净利润按照实际的来说是不准确的，因为所得税不对啊

bamboo老师 解答

2022-01-12 18:16

明年年末的时候有利润可以调整计提

曦宝 追问

2022-01-12 18:17

那今年是先按照账上的计提，是这个意思是吧

曦宝 追问

2022-01-12 18:18

这个就延续出了一个问题，那2022年我申请退税后，需要做什么账务调整2021年的处理吗？关于2021年的净利润的

bamboo老师 解答

2022-01-12 18:20

申请退税款到账后 要做企业所得税退款到账的分录

bamboo老师 解答

2022-01-12 18:20

您汇算清缴还不知道是纳税调增还是调减 而且数据是多少也不确定 所以 按照账上的净利润先计提就好

曦宝 追问

2022-01-12 18:22

好的，明白了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-01-12 18:22

不客气哈 欢迎有疑问继续提问