以前的会计期初建账的时候，预收账款贷方有30万没建进去，然后就做了一笔分录把这笔30万记进去，借方是预收账款-调整 30万 贷方是预收账款-IC卡充值30万，那这个借方的预收账款等于是个不真实的科目，请问要怎么才能调整借方这个科目

小玲 追问

2022-01-12 17:04

那个会计期初建账，都不是录期初数，而是做分录把期初数做进去的

小玲 追问

2022-01-12 17:06

建账之前的预收30万就是正常做分录的，借银行，贷预收，后面换账套了，贷方的预收建账就做了一借一贷的分录，都是挂预收，现在借方的预收不知道要怎么弄平

老马识途 解答

2022-01-12 17:08

建账的时候是不是要录入期初余额，你录入期初余额的时候是不会平的  要么银行存款不平。

小玲 追问

2022-01-12 17:10

她建账的时候就都没有录期初数，都是做笔分录把有余额的科目做进去

老马识途 解答

2022-01-12 17:13

那就是你之前的银行存款或者说个人收了预收账款的其他应收款，差了这一笔嘛   要按现在你这么做，收了预收账款的钱就无缘无故不见了，肯定平不了啦